GUIA ANTILAVADO DE DINERO

Descripción

GUIA ANTILAVADO DE DINERO
Lic. Edgar Federico García Castañón
Hoy en día es de lo más común enterarse tanto en televisión, periódicos o demás medios
de comunicación sobre noticias o temas relacionados con el delito de recursos de
procedencia ilícita llamado coloquialmente como “lavado de dinero”, mismo que lleva más
de dos décadas tipificado, ya que se encuentra regulado desde el año de 1996 en nuestra
legislación penal, y no es algo nuevo que haya entrado en vigor en el año 2013 con la
publicación de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilícita “Ley Antilavado de Dinero”. No obstante, se le ha clasificado
erróneamente, en cuanto a las conductas o actividades que lo generan, como proveniente
únicamente de aquellos ilícitos relacionados con el tráfico de estupefacientes (narcotráfico)
y de la delincuencia organizada, clasificación que no es la correcta. Este, además de los
anteriores, puede generarse o tener su fuente en aquellos actos –contrarios al derechovinculados
con la evasión fiscal (compra y venta de facturas, estrategias fiscales agresivas,
etc.) o relacionados con hechos de corrupción en donde intervengan servidores,
funcionarios públicos o particulares.
Es por ello que además de la regulación en materia penal, el gobierno mexicano ha
establecido una norma de carácter eminentemente administrativa dirigida a ciertos sujetos
que por los actos u operaciones (actividades vulnerables) que éstos prestan o comercializan
pudieran ser utilizados o involucrar recursos de procedencia ilícita y con esto llevar a cabo
los procesos de lavado de dinero, ordenamiento que se ha denominado coloquialmente
como “Ley Antilavado de Dinero”, en la que se incluyen obligaciones, entre otras, de
identificar al cliente o usuario, así como al beneficiario controlador, presentar avisos (con
cantidad o monto) e informes (en ceros), sin excepción de aquellas obligaciones fiscales o
administrativas con las que ya cuenta el contribuyente. No obstante, las obligaciones,
alcances, efectos y consecuencias establecidos en la “Ley Antilavado de Dinero” no son del
todo sencillos de comprender, ya que no sólo debemos atender a lo que dice la ley, sino
también aquellas disposiciones reglamentarias y reglas de carácter general que de ésta
emanen. En este sentido, la presente obra tiene como finalidad ser una herramienta útil y
sencilla para aquellas personas que se encuentran obligadas.
Es importante resaltar que existe una gran cantidad de personas (abogados, contadores,
arrendadores, etcétera) que se encuentran en los supuestos que señalan las disposiciones
en esta materia, que al día de hoy no han cumplido con las directrices a las que por mandato
de ley se encuentran obligados.
INDICE
Prólogo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
Notas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Abreviaturas utilizadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
CAPITULO I
GENERALIDADES
1.1 Antecedentes y marco regulatorio del lavado de dinero. . . . . . . . . . . 29
1.2 Fases contra el combate al lavado de dinero. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
1.3 Lavado de dinero y sus etapas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
1.4 Datos personales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
1.4.1 Recomendaciones sobre la protección de los
datos personales de los clientes o usuarios. . . . . . . . . . . . . . . 39
1.5 Obligaciones generales de quienes realicen
actividades vulnerables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
1.6 De las actividades vulnerables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
1.7 Tipo de avisos e informes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
1.8 Responsables de cumplir con las obligaciones de la
ley antilavado y sus alcances . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
1.9 Procedimiento de identificación del cliente o usuario y
beneficiario controlador . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
3
CAPITULO II
PROHIBICIONES GENERALES AL USO DE
EFECTIVO Y METALES PRECIOSOS
2.1 Particularidades de las prohibiciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
2.1.1 Otras obligaciones u observaciones derivadas de las
prohibiciones al uso de efectivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
2.1.2 Repercusiones fiscales por realizar operaciones
prohibidas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
CAPITULO III
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES DE JUEGOS
CON APUESTA, CONCURSOS O SORTEOS
3.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
3.2 Diagrama sobre identificación de actividades vulnerables
vinculadas al juego con apuesta, sorteos y concursos . . . . . . . . . . . . 71
3.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado
durante el periodo de seis meses de las actividades vinculadas
a sorteos, concursos o juegos con apuesta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
3.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos
u operaciones vinculadas al juego con apuesta,
concursos o sorteos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
3.5 Diagrama sobre las restricciones al uso de efectivo y metales
preciosos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
3.6 Cancelación o revocación de permisos para celebrar juegos
con apuesta, concursos o sorteos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
3.7 Alertas sobre las actividades relacionadas con juegos con
apuesta, concursos o sorteos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
4 Guía antilavado de dinero
CAPITULO IV
DE LA EMISION O COMERCIALIZACION, HABITUAL
O PROFESIONAL, DE TARJETAS DE SERVICIOS, DE
CREDITO, DE TARJETAS PREPAGADAS Y TODAS
AQUELLAS QUE CONSTITUYAN INSTRUMENTOS
DE VALOR MONETARIOS (VALES, CUPONES,
MONEDEROS ELECTRONICOS, CERTIFICADOS,
CUPONES O RECOMPENSAS)
4.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
4.2 Diagrama de actividades vinculadas con la emisión o
comercialización de tarjetas de servicio, de crédito e
instrumentos de valor monetario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
4.3 Procedimiento para determinar el monto total
acumulado durante el plazo de seis meses. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
4.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos
en la emisión o comercialización de tarjetas de
servicios, de crédito e instrumentos de almacenamiento
de valor monetario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
4.5 Alertas sobre las actividades relacionadas con la
emisión o comercialización de tarjetas de servicios, de
crédito o instrumentos de valor monetario. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
4.5.1 Tarjeta de servicios o de crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
4.5.2 Tarjetas de prepago, vales o cupones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
4.5.3 Tarjetas de recompensas o devolución
(monederos y certificados de devoluciones y
recompensas) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
Indice 5
CAPITULO V
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE
LA EMISION Y COMERCIALIZACION DE
CHEQUES DE VIAJERO
5.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
5.2 Diagrama de actividades vulnerables vinculadas con la
emisión y comercialización de cheques de viajero. . . . . . . . . . . . . . 102
5.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado
por la emisión y comercialización de cheques de viajero . . . . . . . . . 104
5.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en operaciones
de emisión y comercialización de cheques de viajero. . . . . . 107
5.5 Alertas sobre las actividades vulnerables relacionadas con la
emisión y comercialización de cheques de viajero . . . . . . . . . . . . . . 107
CAPITULO VI
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS
CON OPERACIONES DE MUTUO, DE GARANTIA,
PRESTAMOS O CREDITOS
6.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
6.2 Diagrama sobre actividades vulnerables relacionadas con el
ofrecimiento de mutuo, préstamo, crédito o de garantía. . . . . . . . . . 113
6.3 Excepción de presentar avisos respecto de las actividades
vulnerables en el ofrecimiento de mutuos,
préstamos o créditos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
6.4 Procedimiento para determinar el monto total acumulado
durante el periodo de seis meses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
6.5 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en
actos u operaciones de mutuo, crédito, préstamos o
de garantía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120
6.6 Alertas sobre las actividades relacionadas con operaciones
de mutuo, de otorgamiento de crédito, préstamos o
de garantía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121
6 Guía antilavado de dinero
CAPITULO VII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS CON
LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCION O DESARROLLO DE
BIENES INMUEBLES, O DE INTERMEDIACION EN LA
PROPIEDAD O CONSTITUCION DE DERECHOS
SOBRE BIENES INMUEBLES
(OPERACIONES DE COMPRA O VENTA)
7.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
7.2 Diagrama de las actividades vulnerables relacionadas
con la prestación de servicios de construcción,
desarrollo, intermediación o de constitución de
derechos sobre bienes inmuebles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
7.3 Excepción de presentar avisos respecto a servicios
de construcción o desarrollo de bienes inmuebles . . . . . . . . . . . . . . 128
7.4 Procedimiento para determinar el monto total
acumulado de seis meses en actividades relacionadas
con servicios de construcción, desarrollo de inmuebles,
intermediación en la transmisión de la propiedad
o constitución de derechos de bienes inmuebles . . . . . . . . . . . . . . . 129
7.5 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en
actos u operaciones relacionadas con la prestación de
servicios de construcción, desarrollo de bienes
inmuebles e intermediación en la transmisión de
la propiedad de bienes inmuebles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
7.6 Alertas sobre actividades u actos relacionados con
servicios de construcción, desarrollo de inmuebles,
intermediación en la transmisión de la propiedad o
constitución de derechos de bienes inmuebles, en
los que se involucren operaciones de compra o venta . . . . . . . . . . . 134
7.6.1 De las relacionadas con inmuebles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
7.6.2 De las relacionadas con el desarrollo inmobiliario . . . . . . . . . 137
Indice 7
CAPITULO VIII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS CON
LA COMERCIALIZACION O INTERMEDIACION HABITUAL O
PROFESIONAL DE METALES PRECIOSOS, PIEDRAS
PRECIOSAS, JOYAS O RELOJES EN LAS QUE SE
INVOLUCREN OPERACIONES
DE COMPRA O VENTA
8.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139
8.2 Diagrama de actividades vulnerables respecto a la
comercialización o intermediación de metales
preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
8.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de
seis meses relacionado con la intermediación o comercialización
de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes . . . . . . . . . 144
8.4 Prohibiciones al uso de efectivo o metales preciosos en actos
u operaciones relacionadas con relojes, joyería, metales
preciosos y piedras preciosas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
8.5 Diagrama sobre las restricciones al uso de efectivo y metales
preciosos en actos u operaciones de transmisión de la
propiedad de relojes, joyas, metales preciosos o
piedras preciosas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
8.6 Alertas sobre las actividades vulnerables relacionadas con la
intermediación o comercialización de metales preciosos,
piedras preciosas, joyas o relojes en las que se involucren
operaciones de compra o venta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
CAPITULO IX
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS
CON LA SUBASTA O COMERCIALIZACION HABITUAL
O PROFESIONAL DE OBRAS DE ARTE
9.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153
9.2 Diagrama de identificación de actividades vulnerables
vinculadas con la subasta o comercialización de obras de arte . . . . 155
8 Guía antilavado de dinero
9.3 Procedimiento para determinar el monto total
acumulado de seis meses en actos u operaciones
en que se involucren obras de arte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
9.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en
actos u operaciones donde se transmita la propiedad
de obras de arte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
9.5 Diagrama sobre prohibiciones al uso de efectivo y
metales preciosos en transmisiones de propiedad
de obras de arte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
9.6 Alertas sobre las actividades vulnerables vinculadas
con la comercialización o subasta de obras de arte . . . . . . . . . . . . . 163
CAPITULO X
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES VINCULADAS
CON LA COMERCIALIZACION O DISTRIBUCION
HABITUAL O PROFESIONAL DE VEHICULOS,
NUEVOS O USADOS, SEAN AEREOS,
MARITIMOS O TERRESTRES
10.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165
10.2 Diagrama de actividades vulnerables relacionadas con
la comercialización o distribución de vehículos. . . . . . . . . . . . . . . . . 167
10.3 Excepción de presentar avisos en actividades
vulnerables relacionadas con la comercialización o
distribución de vehículos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
10.4 Procedimiento para determinar el monto total acumulado
durante seis meses en actividades vulnerables relacionadas
con vehículos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
10.5 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en
actos u operaciones relacionadas con vehículos . . . . . . . . . . . . . . . 174
10.6 Diagrama de prohibiciones al uso de efectivo y metales
preciosos en actos u operaciones en que se
involucren vehículos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176
10.7 Alertas sobre las actividades vulnerables relacionadas
con la comercialización o distribución de vehículos . . . . . . . . . . . . . 177
Indice 9
CAPITULO XI
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS
CON LA PRESTACION HABITUAL O PROFESIONAL DE
SERVICIOS DE BLINDAJE DE VEHICULOS
Y DE INMUEBLES
11.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
11.2 Diagrama sobre identificación de actividades vulnerables
vinculadas con blindaje de vehículos y bienes inmuebles . . . . . . . . 183
11.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de
seis meses en actividades vulnerables vinculadas al blindaje
de vehículos o bienes inmuebles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186
11.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos cuando
se presten servicios de blindaje sobre vehículos o
bienes inmuebles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
11.5 Diagrama sobre prohibiciones al uso de efectivo y metales
preciosos en actos u operaciones donde se presten
servicios de blindaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
11.6 Alertas sobre actividades vulnerables vinculadas a la
prestación de servicios de blindaje de vehículos o
bienes inmuebles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
CAPITULO XII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE
LA PRESTACION HABITUAL O PROFESIONAL
DE SERVICIOS DE CUSTODIA O TRASLADO
DE DINERO O VALORES
12.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195
12.2 Diagrama de actividades vulnerables de servicios de
traslado o custodia de dinero o valores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197
12.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de
seis meses en servicios de traslado y custodia de valores . . . . . . . 200
10 Guía antilavado de dinero
12.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en
servicios de traslado o custodia de dinero o valores. . . . . . . . . . . . . 203
12.5 Alertas sobre las actividades vulnerables relacionadas
con la prestación de servicios de traslado o custodia
de dinero o valores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204
CAPITULO XIII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES VINCULADAS
A LA PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES
DE MANERA INDEPENDIENTE
13.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
13.2 Diagrama de identificación de actividades vulnerables
relacionadas con la prestación de servicios profesionales . . . . . . . 211
13.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado
de operaciones durante el periodo de seis meses . . . . . . . . . . . . . . 214
13.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos
u operaciones relacionadas con la prestación de
servicios profesionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 214
13.5 Alertas sobre las actividades vulnerables relacionadas
con la prestación de servicios profesionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . 215
CAPITULO XIV
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RESPECTO
A LA PRESTACION DE SERVICIOS DE FE PUBLICA;
NOTARIOS, CORREDORES Y SERVIDORES PUBLICOS
14.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 217
14.2 Diagrama de activi dades vulnerables sobre la pres tación
de ser vi cios de fe pú bli ca . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 222
14.3 Diagrama de activi dades vulnerables respecto a la
prestación de servicios de fe pública por notarios, sin
impor tar el monto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223
Indice 11
14.4 Diagrama de activi dades vulnerables respecto a la pres tación
de ser vi cios de fe pú bli ca por no ta rios, en ac tos u ope ra cio nes
que se de ter mi nan por mon to (1). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225
14.5 Diagrama de activi dades vulnerables respecto a la pres tación
de ser vi cios de fe pú bli ca por no ta rios, en ac tos u ope ra cio nes
que se de ter mi nan por mon to (2). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227
14.6 Diagrama de activi dades vulnerables respecto a la pres tación
de ser vi cios de fe pú bli ca por no ta rios, en ac tos u ope ra cio nes
que se de ter mi nan por mon to (3). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 230
14.7 Diagrama de activi dades vulnerables respecto a la pres tación
de servicios de fe pública por corredor público, sin importar
el mon to. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232
14.8 Diagrama de activi dades vulnerables respecto a la pres tación
de ser vi cios de fe pú bli ca por co rre dor pú bli co, en ac tos u
operaciones que se determinan por monto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 235
14.9 Diagrama de identificación de actividades vulnerables
relacionadas con la prestación de servicios de fe pública
por par te de ser vi do res pú bli cos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237
14.10 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de
seis me ses por par te de no ta rio pú bli co . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238
14.11 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de
seis meses respecto a actos u operaciones realizados por
corredor público . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 242
14.12 De las prohi bi cio nes al uso de efec ti vo y me ta les pre cio sos
en actos u operaciones relacionadas con la prestación de
servicios de fe pública . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246
14.12.1 De la obli ga ción de iden ti fi car la for ma de pago. . . . . . . . . . 246
14.13 Cau sas de re vo ca ción de pa ten te o FIAT a no ta rio pú bli co. . . . . . . 249
14.14 Causas de cancelación defi nitiva de la habili tación otorgada
a corre dor públi co. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 250
14.15 Aler tas sobre las activi dades vulnerables relacionadas con la
prestación de servicios de fe pública . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 250
14.15.1 No ta rios y co rre do res pú bli cos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251
14.15.2 Fe pública de servidores públicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 252
12 Guía antilavado de dinero
CAPITULO XV
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA
RECEPCION DE DONATIVOS DE ASOCIACIONES Y
SOCIEDADES SIN FINES DE LUCRO
15.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 255
15.2 Diagrama de identificación de actividades vulnerables
respecto a la recepción de donativos por parte de
asociaciones y sociedades sin fines de lucro . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257
15.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado
du ran te el pe rio do de seis me ses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260
15.4 Prohibiciones al uso del efectivo y metales preciosos en
actos u operaciones relacionadas con la recepción
de donativos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 262
15.5 Aler tas sobre las activi dades relacionadas con la
recepción de donativos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 263
CAPITULO XVI
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS
CON SERVICIOS DE COMERCIO EXTERIOR; AGENTE
O APODERADO ADUANAL
16.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 265
16.2 Diagrama de identificación de actividades vulnerables
relacionadas con la prestación de servicios de comercio
ex te rior, sin im por tar el va lor o mon to de los bie nes . . . . . . . . . . . . . 268
16.3 Diagrama de activi dades vulnerables respecto a la
prestación de servicios de comercio exterior, en actos
u operaciones que se determinan por monto . . . . . . . . . . . . . . . . . . 270
16.4 Procedimiento para determinar el monto total acumulado
du ran te el pe rio do de seis me ses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 272
16.5 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en
actos u operaciones relacionadas con la pres tación de
servicios de comercio exterior . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 275
Indice 13
16.6 Causas de cancelación de la autorización otorgada por la
SHCP a los agen tes y apo de ra dos adua na les. . . . . . . . . . . . . . . . . . 276
16.7 Alertas sobre activi dades relacionadas con la pres tación de
servicios de comercio exterior . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277
CAPITULO XVII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA
CONSTITUCION DE DERECHOS PERSONALES DE
USO O GOCE DE BIENES INMUEBLES
(ARRENDAMIENTO O SUBARRENDAMIENTO)
17.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 279
17.2 Diagrama de activi dades vulnerables relacionadas con la
constitución de derechos personales de uso o goce de
bienes inmuebles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281
17.3 Excep ción de pre sen tar avi sos cuan do se otor gue el uso o
goce de bie nes in mue bles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 284
17.4 Procedimiento para determinar el monto total acumulado
du ran te el pe rio do de seis me ses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285
17.5 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos cuando
se cons ti tu yan de re chos per so na les de uso o goce de bie nes
inmuebles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 287
17.6 Diagrama sobre las restricciones al uso del efectivo y metales
preciosos cuando se constituyan derechos personales de
uso o goce so bre bie nes in mue bles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 290
17.7 Alertas respecto a la constitución de derechos personales
de uso o goce so bre bie nes in mue bles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 291
14 Guía antilavado de dinero
CAPITULO XVIII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS
CON LA PRESTACION HABITUAL Y PROFESIONAL DE
INTERCAMBIO DE ACTIVOS VIRTUALES
18.1 Fundamento legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 295
18.1.1 Ra zón de por qué debe abor dar se su es tu dio
en la ley es pe cial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 296
CAPITULO XIX
DEL MANUAL DE PREVENCION DE LAVADO DE DINERO
19.1 Tipos de manuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299
ANEXOS
ANEXO A Formu larios de iden tificación y diversos utilizados
para la elaboración de las políti cas o manuales
de PLD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305
ANEXO B Sanciones admi nistrativas y penales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 389
ANEXO C Modelo de aviso de pri vacidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 395
GLOSARIO
Glosario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 401
Indice 15